Cómo ha resuelto el TAIIA
2,800 resoluciones del Tribunal de Apelaciones de los Impuestos Internos y de Aduanas, con el resultado, la lección de cada caso, los riesgos que materializa y los artículos que invoca.
- 1,274
- confirman a la DGII · 46 %
- 408
- revocan por completo · 15 %
- 705
- modifican en parte · 25 %
- 1,354
- riesgos fiscales catalogados
293 sentencias de Código Tributario
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La DGII impuso varias multas a un contribuyente, destacando una de $2,772.00 por no presentar el Informe F-930. El contribuyente apeló argumentando que sus clientes no le entregaron los comprobantes de retención a tiempo y alegó vulneración a los principios…
32 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $3 K impuesto + multas -
La DGII objetó a un médico asalariado la deducción de gastos de ventas y gastos médicos, determinando impuesto y multa. El TAIIA determinó que la DGII actuó de forma ilegal al exigir pruebas de gastos operativos que por ley no son deducibles para asalariados,…
18 artículos 2 riesgos 3 controversiasEn disputa $808 impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa de $720.00 impuesta por la DGII a una contribuyente por no emitir una factura al momento de una venta en su restaurante, la cual fue verificada por un fedatario. La contribuyente argumentó que se le habían agotado las facturas y…
20 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $720 impuesto + multas -
El contribuyente fue sancionado con una multa por omitir el reporte de una operación de financiamiento con una parte relacionada en el Informe F-982. Aunque el contribuyente argumentó haber cumplido al presentar el formulario, el Tribunal de Apelaciones…
9 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $220 K impuesto + multas -
El contribuyente fue sancionado por la DGII con multas por tres incumplimientos formales: emitir Facturas de Consumidor Final sobre $200 sin datos del comprador, emitir Comprobantes de Crédito Fiscal con información incompleta, y presentar tardíamente el…
24 artículos 3 riesgos 3 controversiasEn disputa $561 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma las multas impuestas por la DGII a un contribuyente por no presentar el informe F-930 de retenciones de IVA para dos períodos y presentarlo tardíamente para otros nueve. El contribuyente alegó un error en la plataforma informática, pero…
18 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $19 K impuesto + multas -
Una empresa fue multada con $91,131.78 por no presentar el informe de retenciones de IVA (F-930) en varios períodos. El Tribunal confirma la multa de $75,943.15 para los períodos donde la obligación era clara (arrendamientos), pero revoca $15,188.63 del…
26 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $76 K impuesto + multas -
El contribuyente fue sancionado por la DGII con multas que suman $20,810.02 por no presentar los informes F-930 y F-987, y por la presentación tardía de declaraciones de IVA. El apelante argumentó que la Ley de Procedimientos Administrativos exige un análisis…
28 artículos 3 riesgos 3 controversiasEn disputa $21 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa de $720 impuesta por la DGII a un contribuyente por no emitir una factura de $15 durante una compra de verificación realizada por un fedatario. El Tribunal desestimó los argumentos del contribuyente sobre la emisión posterior de…
24 artículos 1 riesgo 4 controversiasEn disputa $720 impuesto + multas -
Una sociedad extranjera no domiciliada que opera en una Zona Franca fue sancionada por presentar tardíamente el informe de accionistas (F-915). La empresa argumentó que por su naturaleza no estaba obligada, pero el Tribunal confirmó la multa, estableciendo…
22 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $45 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma la multa impuesta por la DGII a una cooperativa que enteró una parte de las retenciones de Impuesto sobre la Renta de febrero de 2022 fuera del plazo legal. Aunque el contribuyente pagó voluntariamente antes de ser fiscalizado, lo que le…
24 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $208 impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa de USD$27,524.64 impuesta por la DGII a una sociedad por no presentar el informe de retenciones de IVA (F-930) durante el año 2022. El contribuyente alegó nulidad por una notificación defectuosa que le impidió…
18 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $28 K impuesto + multas -
El contribuyente fue multado por la DGII con $72,982.55 por emitir Facturas de Consumidor Final y Comprobantes de Crédito Fiscal sin cumplir con todos los requisitos formales exigidos por el Código Tributario. El contribuyente apeló alegando que la multa era…
14 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $73 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa de $1,797,068.57 impuesta por la DGII a una empresa de telecomunicaciones por proporcionar información incompleta durante una fiscalización del ejercicio 2021. El contribuyente argumentó que sí entregó la información y cuestionó…
19 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $1.8 M impuesto + multas -
El TAIIA revocó una multa de $359,365.00 impuesta por la DGII a una empresa de telecomunicaciones por supuestos incumplimientos en su Registro de Control de Inventarios. El Tribunal determinó que la DGII cometió errores graves en su fiscalización, como basar…
14 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $359 K impuesto + multas -
El contribuyente fue sancionado por presentar de forma extemporánea el formulario F-915 (Listado de Socios) del ejercicio 2021. Debido a que tampoco presentó el F-971 (Balance General), la DGII impuso una multa fija de nueve salarios mínimos. El Tribunal de…
14 artículos 2 riesgos 1 controversiaEn disputa $284 impuesto + multas -
Un contribuyente dedicado a la venta de vehículos usados fue sancionado por la DGII por diversas infracciones, incluyendo ventas no declaradas, crédito fiscal objetado y múltiples incumplimientos formales como no emitir facturas, emitirlas con errores y no…
36 artículos 3 riesgos 3 controversiasEn disputa $109 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa de $3,240.00 impuesta a un contribuyente por no presentar el listado anual de socios (Formulario F-915) correspondiente al año 2021. El Tribunal desestima el argumento del contribuyente de que la obligación no…
19 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
Un contribuyente interpone un recurso de apelación contra una resolución de la DGII que le determina impuestos y multas. Sin embargo, en su escrito no argumenta legalmente contra la resolución, sino que admite un incumplimiento y solicita acogerse a una…
6 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $222 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones declara improponible un recurso de apelación debido a que el contribuyente, a pesar de haber sido prevenido, no subsanó dos errores formales cruciales: no expresó las razones de derecho que sustentaban su inconformidad y no acreditó…
10 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa — sin monto extraído