Cómo ha resuelto el TAIIA
2,800 resoluciones del Tribunal de Apelaciones de los Impuestos Internos y de Aduanas, con el resultado, la lección de cada caso, los riesgos que materializa y los artículos que invoca.
- 1,274
- confirman a la DGII · 46 %
- 408
- revocan por completo · 15 %
- 705
- modifican en parte · 25 %
- 1,354
- riesgos fiscales catalogados
293 sentencias de Código Tributario
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El contribuyente fue sancionado con una multa de $11,340.00 por presentar de forma extemporánea el Informe de Sujetos de Retención de IVA (F-930) para seis períodos de 2017. El contribuyente apeló solicitando una reducción mayor de la multa (75%), pero el…
17 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $11 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta a un contribuyente por no presentar el Informe de Proveedores y Clientes (F-987). El contribuyente argumentó que no cumplía el requisito de ingresos, interpretando erróneamente que el umbral debía alcanzarse…
11 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa — sin monto extraído -
El Tribunal de Apelaciones confirma dos multas impuestas por la DGII a un contribuyente. La primera, por llevar sus registros de control de inventarios de forma incompleta, sin cumplir con los requisitos del Código Tributario. La segunda, por no proporcionar…
24 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $27 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa impuesta por la DGII a un contribuyente por no presentar el informe de proveedores y clientes (F-987). El Tribunal aclara que la obligación de presentar dicho informe surge cuando los ingresos del semestre superan…
21 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $7 K impuesto + multas -
Un contribuyente apeló ante el TAIIA una nota de la DGII que le denegaba acogerse a una ley de facilidades de pago. El Tribunal declaró el recurso improponible, argumentando que carece de competencia para conocer sobre actos que no sean resoluciones…
8 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa — sin monto extraído -
El contribuyente interpuso un recurso de apelación contra una resolución de la DGII que disminuyó su remanente de crédito fiscal de IVA y le impuso una multa millonaria por incumplimientos formales. El Tribunal de Apelaciones declaró inadmisible el recurso…
9 artículos 3 riesgos 1 controversiaEn disputa $2 M impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones modifica una sanción impuesta por la DGII a una empresa por emitir tiquetes de venta sin todos los requisitos formales. El Tribunal revoca la mayor parte de la multa ($23,100.00) al determinar que el error del contribuyente fue…
20 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $24 K impuesto + multas -
Un contribuyente del rubro de la construcción apela múltiples multas impuestas por la DGII por diversos incumplimientos de obligaciones formales en 2016, incluyendo la omisión y presentación tardía de informes (F-930, F-987), la falta de nombramiento de…
15 artículos 4 riesgos 6 controversiasEn disputa $28 K impuesto + multas -
La Administración Tributaria (DGII) impuso una multa a una empresa por no proporcionar información sobre operaciones con un tercero, solicitada mediante requerimientos formales. La empresa apeló ante el TAIIA, argumentando violación a los principios de…
21 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $6 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma la multa impuesta a un contribuyente por no presentar el informe de inventario (Formulario F-983) en el plazo legal. El contribuyente argumentó haber cumplido al incluir la información en su declaración de Renta y solicitó ampararse en…
12 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $2 K impuesto + multas -
El contribuyente fue sancionado con una multa por no presentar el Informe de Proveedores, Clientes, Acreedores y Deudores (F-987) del segundo semestre de 2016. El recurrente alegó que no estaba obligado, ya que sus ingresos mensuales no superaban el umbral…
15 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $1 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma las multas impuestas por la DGII a un contribuyente por no presentar el informe de inventario (F-983) y por presentar una declaración de Renta incorrecta. El contribuyente argumentó erróneamente la interpretación del umbral de ingresos…
18 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $4 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta por la DGII a una empresa por llevar su registro de control de inventarios de forma incompleta durante el ejercicio 2016. El contribuyente omitió requisitos clave como el correlativo de la operación, la nacionalidad del…
17 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $10 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma la multa de $20,209.08 impuesta a un contribuyente por no presentar el Informe de Proveedores, Clientes, Acreedores y Deudores (F-987) durante cuatro semestres consecutivos. El contribuyente alegó que la ley era ambigua respecto al…
10 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $20 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta a un contribuyente por no presentar el informe de proveedores y clientes (F-987). El contribuyente argumentó erróneamente que el umbral de ingresos para esta obligación debía calcularse mensualmente, pero el Tribunal…
9 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $705 impuesto + multas -
El Tribunal confirma las multas impuestas por la DGII a un contribuyente por no presentar el informe semestral de transacciones con terceros (Art. 125 CT) y el informe anual de inventarios (Art. 142 CT) durante los años 2015 y 2016. El Tribunal desestimó los…
12 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $19 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta a un auditor fiscal por no presentar el dictamen e informe fiscal de un contribuyente para el ejercicio 2014. El argumento del auditor, basado en una renuncia presentada en 2017, fue desestimado por ser extemporáneo, ya…
10 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma la multa de $60.60 impuesta a un contribuyente por entregar fuera de plazo la información requerida por la DGII sobre un tercero. El contribuyente alegó que el plazo era insuficiente y que la ley no especifica un tiempo de entrega, pero…
11 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $61 impuesto + multas -
Una firma de auditoría fue sancionada por la DGII con una multa por no presentar el dictamen fiscal de un cliente. El Tribunal de Apelaciones revocó la sanción al comprobar que la firma había renunciado a su cargo de manera justificada y antes del plazo de…
22 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta a un contribuyente por llevar sus Registros de Control de Inventarios de forma incompleta. A pesar de que el contribuyente intentó corregir las omisiones, no incluyó datos esenciales como el correlativo de la operación…
10 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $6 K impuesto + multas