Sentencia C1903004M
Es una obligación legal ineludible para cualquier persona o entidad atender los requerimientos de información de la Administración Tributaria, incluso si la información solicitada se…
Este caso en cifras
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Qué se discutió y cómo terminó
La Administración Tributaria (DGII) impuso una multa a una empresa por no proporcionar información sobre operaciones con un tercero, solicitada mediante requerimientos formales. La empresa apeló ante el TAIIA, argumentando violación a los principios de reserva de ley y tipicidad, y alegando indefensión por una notificación defectuosa. El Tribunal confirmó la sanción, determinando que la obligación de informar es clara, la infracción y sanción están debidamente tipificadas en la ley, y el procedimiento de notificación se realizó correctamente.
Qué deja este caso
Es una obligación legal ineludible para cualquier persona o entidad atender los requerimientos de información de la Administración Tributaria, incluso si la información solicitada se refiere a operaciones con terceros. Ignorar dichos requerimientos constituye una infracción sancionable, y para alegar indefensión es necesario probar un vicio real en el procedimiento de notificación, ya que los métodos como la notificación por esquela en la dirección registrada son legalmente válidos.
Montos en disputa
$5,519.70
multa
$5,519.70
total en disputa
Cómo resolvió el Tribunal, punto por punto
- Confirmado 1 · La DGII impuso una multa a la sociedad por no proporcionar información sobre operaciones con un tercero, la cual fue solicitada mediante dos… Art. 120
- Confirmado 2 · La DGII defendió la legalidad de su actuación, afirmando que notificó el auto de audiencia y apertura a pruebas, junto con una transcripción del… Art. 165
Los 2 puntos del caso: qué objetó la DGII, qué respondió el contribuyente y cómo decidió el Tribunal
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1 riesgo del catálogo se materializa en este caso
Cada uno con su porcentaje de confirmación ante el Tribunal y qué hacer para no caer en él. Abierto con tu usuario de HazConta.
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La resolución original del TAIIA, para citar con la página exacta
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