Cómo ha resuelto el TAIIA
2,800 resoluciones del Tribunal de Apelaciones de los Impuestos Internos y de Aduanas, con el resultado, la lección de cada caso, los riesgos que materializa y los artículos que invoca.
- 1,274
- confirman a la DGII · 46 %
- 408
- revocan por completo · 15 %
- 705
- modifican en parte · 25 %
- 1,354
- riesgos fiscales catalogados
293 sentencias de Código Tributario
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La DGII determinó una omisión en el pago de la Contribución Especial para la Promoción del Turismo a una sociedad hotelera y le impuso múltiples multas por evasión, omisión de declaración y no entero del tributo. El Tribunal de Apelaciones confirmó la…
26 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $15 K impuesto + multas -
Un auditor fiscal fue sancionado con una multa por presentar de forma extemporánea los Dictámenes e Informes Fiscales de dos contribuyentes en dos ejercicios consecutivos. El auditor apeló argumentando que no procedía la agravante de 'reiteración' porque no…
6 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) multó a una empresa usuaria de Zona Franca por no presentar el informe de inventarios (F-983), argumentando que sus ingresos superaban el umbral legal. El Tribunal de Apelaciones (TAIIA) revocó la multa,…
7 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $25 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) impuso una multa a una empresa usuaria de zona franca por no presentar el informe de inventarios (F-983). El Tribunal de Apelaciones (TAIIA) revocó la sanción, determinando que la obligación de presentar dicho…
7 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $29 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) sancionó a una empresa usuaria de zona franca por no realizar el inventario físico al cierre del ejercicio 2010. El Tribunal de Apelaciones (TAIIA) revocó la multa al determinar que la obligación de realizar…
8 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $2 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) sancionó a un contribuyente con una multa de $1,868.40 por no llevar sus registros de inventario conforme a los requisitos del Código Tributario. El contribuyente apeló, y el Tribunal de Apelaciones (TAIIA)…
8 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $2 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) sancionó a una empresa de maquila, que opera como Depósito para Perfeccionamiento Activo, por no realizar el inventario físico anual. El contribuyente apeló, argumentando que no estaba obligado ya que procesa…
9 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $11 K impuesto + multas -
Un contribuyente fue sancionado por la DGII porque un agente fedatario constató que se le entregó un ticket de venta con el encabezado arrancado. El contribuyente apeló argumentando que fue un error de una empleada, pero el Tribunal de Apelaciones confirmó la…
15 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $448 impuesto + multas -
Un contribuyente fue sancionado con una multa por no emitir una factura durante una venta verificada por un agente fiscal (fedatario). El Tribunal de Apelaciones confirmó la sanción, desestimando los argumentos del contribuyente de que fue un hecho aislado y…
11 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $314 impuesto + multas -
La DGII multó a una empresa de maquila (DPA) por no presentar el informe de inventarios F-983, argumentando que sus ingresos totales superaban el umbral legal. El Tribunal de Apelaciones revocó la multa, determinando que la ley exige superar un umbral de…
5 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $2 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones modifica una resolución de la DGII contra un contribuyente farmacéutico. Confirma las multas por no llevar correctamente el registro de inventario de alcohol y por no usar documentos de control de costos, argumentando que la…
18 artículos 3 riesgos 3 controversiasEn disputa $21 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) sancionó a un contribuyente con una multa por trasladar máquinas registradoras sin autorización, infracción detectada durante una verificación de campo realizada con una 'Credencial'. El Tribunal de…
16 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $1 K impuesto + multas -
El TAIIA confirma una multa impuesta por la DGII a una firma de auditoría por no haber incluido en su Dictamen e Informe Fiscal los incumplimientos tributarios que había detectado en su cliente. El Tribunal rechazó los argumentos de la firma sobre la…
23 artículos 1 riesgo 5 controversiasEn disputa $769 impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa impuesta por la DGII a una firma de auditoría por no incluir en el Dictamen e Informe Fiscal los incumplimientos tributarios formales de su cliente, a pesar de tener conocimiento de ellos y haberlos comunicado en…
22 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $769 impuesto + multas -
El contribuyente fue sancionado con dos multas: una por no proporcionar información requerida por la DGII y otra por no actualizar anualmente su dirección para recibir notificaciones. El Tribunal confirmó la primera multa, argumentando que la responsabilidad…
18 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $2 K impuesto + multas -
La Administración Tributaria (DGII) impuso una multa de $808,230.55 a un contribuyente por no proporcionar de forma completa la información solicitada durante un proceso de fiscalización. El contribuyente apeló argumentando que los plazos eran irrazonables,…
13 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $808 K impuesto + multas -
La DGII sancionó a una contribuyente por no llevar registros de control de inventarios, calculando la multa con base en el Balance General del año anterior al incumplimiento. El TAIIA revocó la sanción, determinando que la obligación de llevar inventarios es…
6 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $2 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) impuso una multa a una persona por no proporcionar información requerida sobre un tercero. El Tribunal de Apelaciones revocó la sanción al constatar que la persona no estaba inscrita como contribuyente de IVA…
28 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $2 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) multó a una empresa usuaria de zona franca por llevar sus registros de control de inventarios sin cumplir los requisitos del Código Tributario. El Tribunal de Apelaciones (TAIIA) revocó la sanción,…
7 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una resolución de la DGII que determinó un impuesto Ad-Valorem omitido en la venta de pirotecnia y aplicó multas por evasión intencional, omisión de presentar un informe (F955) y no exhibir registros. El Tribunal desestimó…
33 artículos 3 riesgos 5 controversiasEn disputa $68 K impuesto + multas