Cómo ha resuelto el TAIIA
2,800 resoluciones del Tribunal de Apelaciones de los Impuestos Internos y de Aduanas, con el resultado, la lección de cada caso, los riesgos que materializa y los artículos que invoca.
- 1,274
- confirman a la DGII · 46 %
- 408
- revocan por completo · 15 %
- 705
- modifican en parte · 25 %
- 1,354
- riesgos fiscales catalogados
91 sentencias de Otros
Página 3 de 5-
El Tribunal confirma la determinación de la DGII contra un contribuyente usuario de Zona Franca por omitir el pago de la Contribución Especial a los Grandes Contribuyentes (LECEGC) sobre sus ganancias exentas de Impuesto sobre la Renta. El contribuyente…
43 artículos 1 riesgo 4 controversiasEn disputa $123 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma la determinación de la DGII que obliga a una empresa operando como Depósito para Perfeccionamiento Activo (DPA) al pago de la Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana (LECEGC). A pesar de que la empresa goza de…
38 artículos 1 riesgo 4 controversiasEn disputa $511 K impuesto + multas -
El TAIIA confirma la determinación de la DGII que obliga a una empresa del régimen de Zonas Francas a pagar la Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana sobre sus ganancias del año 2016. El Tribunal dictaminó que la exención del Impuesto sobre la…
33 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $720 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma la resolución de la DGII que determinó impuestos omitidos (sobre contenido alcohólico y ad-valorem) y multas por evasión intencional y omisión de declaración a un productor de bebidas alcohólicas. La determinación se basó en un faltante…
30 artículos 1 riesgo 5 controversiasEn disputa $287 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma las multas impuestas a una firma de auditores por incumplir sus obligaciones legales. La firma no examinó adecuadamente la deducibilidad de ciertos gastos y, crucialmente, no verificó de forma independiente que las…
26 artículos 3 controversiasEn disputa $2 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma las multas impuestas a una firma de auditores por incumplir sus obligaciones al emitir un dictamen fiscal. Se determinó que el auditor no examinó adecuadamente el cumplimiento de las normas de precios de transferencia de su cliente y,…
21 artículos 2 controversiasEn disputa $2 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma las multas impuestas por la DGII a una firma de auditores fiscales. Las sanciones se deben a tres incumplimientos: no examinar adecuadamente el cumplimiento de las obligaciones tributarias de su cliente (evidenciado por la…
44 artículos 5 controversiasEn disputa $5 K impuesto + multas -
El TAIIA revoca una multa de $186,655.00 impuesta por la DGII a una aerolínea por supuestamente no solicitar autorización para la numeración correlativa de sus boletos electrónicos. El Tribunal constató que la DGII ignoró sus propios registros, los cuales…
22 artículos 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa — sin monto extraído -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa impuesta por la DGII a un contribuyente por no entregar información requerida en el plazo establecido. El contribuyente alegó falta de motivación, ausencia de culpabilidad debido a la implementación de un sistema…
13 artículos 3 controversiasEn disputa $54 K impuesto + multas -
Una auditora fiscal fue sancionada por la DGII por incumplimientos en su dictamen fiscal, específicamente por no documentar adecuadamente la verificación de créditos fiscales de IVA y el tratamiento de préstamos. El Tribunal de Apelaciones confirmó esta…
20 artículos 4 controversiasEn disputa $1 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma la multa impuesta a un contribuyente por la presentación extemporánea del Informe de Sujetos a Retención de IVA (F-930) para los períodos de enero a diciembre de 2012. Aunque el contribuyente alegó un error en la base de cálculo de la…
5 artículos 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones modificó una resolución de la DGII, revocando una multa de $19,186.86 por no nombrar auditor fiscal debido a un error de la administración en la base de cálculo de la sanción. Sin embargo, confirmó otra multa por el mismo valor por…
14 artículos 2 riesgos 2 controversiasEn disputa $19 K impuesto + multas -
El representante legal de una sociedad interpuso un recurso de apelación contra una resolución de la DGII. El Tribunal advirtió que el apoderado no había acreditado su personería jurídica, por lo que le previno en dos ocasiones para que subsanara dicho…
1 artículo 1 riesgo 1 controversiaEn disputa — sin monto extraído -
El Tribunal confirma una multa de $62,746.55 impuesta por la DGII a un contribuyente por no exhibir la totalidad de la documentación requerida durante una auditoría, específicamente libros sociales. El contribuyente alegó la ilegalidad de la sanción y vicios…
20 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $63 K impuesto + multas -
Un contribuyente solicitó la devolución de Derechos Arancelarios a la Importación (DAI) dentro del plazo legal de un año. La Dirección General de Aduanas (DGA) primero declaró inadmisible la solicitud por falta de documentos, pero dejó abierta la posibilidad…
1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa — sin monto extraído -
La DGII sancionó a una contribuyente por no emitir una factura en un local que figuraba como su sucursal. La contribuyente demostró con un permiso del Ministerio de Agricultura que el negocio ya no le pertenecía y era operado por otra persona. El Tribunal…
11 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $466 impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa impuesta por la DGII a un contribuyente por no emitir una factura por un servicio de parqueo de $5.00, verificado por un fedatario. El Tribunal desestima los argumentos del contribuyente sobre la ausencia del…
16 artículos 1 riesgo 4 controversiasEn disputa $326 impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa de $714.67 impuesta a una empresa por entregar tardíamente la información solicitada por la Dirección General de Impuestos Internos. El Tribunal desestimó la justificación de la empresa sobre problemas económicos…
23 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $715 impuesto + multas -
La DGII multó a una sociedad por no emitir un comprobante de venta durante una verificación con fedatario. La sociedad apeló, demostrando que no realiza operaciones y que el negocio es operado por su representante legal como persona natural. El Tribunal, tras…
21 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $466 impuesto + multas -
La Administración Tributaria sancionó a una empresa con una multa por no emitir una factura durante una venta verificada por un fedatario. El contribuyente apeló alegando nulidad en las notificaciones del procedimiento, pero el Tribunal confirmó la sanción al…
25 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $326 impuesto + multas