Cómo ha resuelto el TAIIA
2,800 resoluciones del Tribunal de Apelaciones de los Impuestos Internos y de Aduanas, con el resultado, la lección de cada caso, los riesgos que materializa y los artículos que invoca.
- 1,274
- confirman a la DGII · 46 %
- 408
- revocan por completo · 15 %
- 705
- modifican en parte · 25 %
- 1,354
- riesgos fiscales catalogados
293 sentencias de Código Tributario
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El Tribunal de Apelaciones confirma una multa impuesta a un auditor fiscal por no presentar el dictamen fiscal de un cliente para el ejercicio 2014. Aunque el auditor alegó que el servicio nunca se concretó y presentó una renuncia, el Tribunal determinó que…
17 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa de $3,020.40 impuesta a un auditor fiscal por no presentar el Dictamen Fiscal del ejercicio 2014. El auditor alegó que la empresa no le entregó la documentación, pero el Tribunal desestimó su defensa al determinar…
12 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa de $566.33 impuesta a un auditor fiscal por presentar tardíamente el Dictamen Fiscal del ejercicio 2014. El auditor alegó violación al debido proceso por no notificársele una inspección, pero el Tribunal dictaminó…
18 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $566 impuesto + multas -
Un contribuyente interpuso un recurso de apelación contra dos multas impuestas por la DGII, una por irregularidades en los registros de inventario y otra por no enterar pagos a cuenta. El Tribunal de Apelaciones declaró inadmisible el recurso por haber sido…
7 artículos 2 riesgos 1 controversiaEn disputa $7 K impuesto + multas -
Una sociedad fue multada por no entregar a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) información sobre un tercero dentro del plazo requerido. La sociedad apeló argumentando que sí entregó la información posteriormente, pero el Tribunal de Apelaciones…
15 artículos 1 riesgo 2 controversiasEn disputa $12 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa impuesta por la DGII a una contribuyente dedicada a la venta de artículos de ferretería por no llevar el registro de control de inventarios durante el año 2016. La contribuyente apeló alegando vicios de…
20 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $2 K impuesto + multas -
El TAIIA confirma múltiples multas impuestas por la DGII a un auditor fiscal por graves deficiencias en la elaboración de un dictamen e informe fiscal. Las fallas abarcaron desde incumplimientos formales, como no dirigir el dictamen a la DGII, hasta fallas…
33 artículos 2 riesgos 5 controversiasEn disputa $6 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) multó a una sociedad por no proporcionar información requerida sobre un tercero. El contribuyente apeló, y el Tribunal de Apelaciones (TAIIA) confirmó que la infracción se había cometido al vencer los plazos…
13 artículos 1 riesgo 1 controversiaEn disputa $3 K impuesto + multas -
El Tribunal revoca una multa de $163,420.00 impuesta por la DGII a un contribuyente por entregar información de un tercero fuera de plazo. La decisión se fundamenta en un grave error de procedimiento por parte de la DGII, que no otorgó al contribuyente la…
22 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $163 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) sancionó a una empresa con una multa de $32,772.88 por no proporcionar información requerida sobre un tercero. El Tribunal de Apelaciones (TAIIA) revocó la sanción al determinar que la DGII cometió un error de…
12 artículos 1 riesgo 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa — sin monto extraído -
El Tribunal confirma una multa de $900,170.18 impuesta por la DGII a un contribuyente por no proporcionar información solicitada durante una fiscalización en el formato (Excel) y plazo requeridos. El contribuyente argumentó que la DGII excedió sus facultades…
26 artículos 1 riesgo 3 controversiasEn disputa $900 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma tres multas impuestas por la DGII a un contribuyente por el ejercicio fiscal 2014, debido a incumplimientos de obligaciones formales: no presentar el informe de inventarios (F-983), llevar registros de inventario…
15 artículos 3 riesgos 3 controversiasEn disputa $3 K impuesto + multas -
La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) impuso una multa de $2,237,911.69 a un contribuyente por no proporcionar información requerida durante una fiscalización, basándose en el artículo 241 a) del Código Tributario. El Tribunal de Apelaciones…
11 artículos 1 controversia El contribuyente ganó por completoEn disputa $2.2 M impuesto + multas -
El Tribunal confirma seis multas impuestas por la DGII a un contribuyente por diversas infracciones cometidas en el ejercicio fiscal 2014. Las infracciones incluyen no enterar y enterar parcialmente el anticipo a cuenta de Renta, llevar registros de…
32 artículos 6 controversiasEn disputa $24 K impuesto + multas -
El Tribunal de Apelaciones confirma una multa de $19,091.10 impuesta a una sociedad por presentar su informe anual de inventario (Formulario F-983) para el ejercicio 2013 casi tres años fuera del plazo legal. A pesar de que el contribuyente admitió el error y…
9 artículos 1 controversiaEn disputa $19 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa de $75,992.22 impuesta por la DGII a un contribuyente por la presentación tardía del Formulario F-983 sobre inventarios. El contribuyente alegó que la auditoría era ilegal y que el retraso se debió a un corte de energía el día…
17 artículos 2 controversiasEn disputa $76 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta a un contribuyente por no presentar sus registros de control de inventarios del año 2013, a pesar de múltiples requerimientos de la DGII. El Tribunal desestima el argumento del contribuyente de haber desechado los…
15 artículos 1 controversiaEn disputa $2 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa impuesta por la DGII a una empresa por no llevar sus registros de control de inventarios conforme a la ley. A pesar de que el contribuyente presentó un registro para corregir la falta, este seguía siendo deficiente al no…
7 artículos 1 controversiaEn disputa $2 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma una multa de $8,473.83 impuesta a un contribuyente por nombrar a su auditor fiscal fuera del plazo legal. El contribuyente alegó 'justo impedimento' debido a un proceso penal en su contra, pero el Tribunal determinó que evadir una orden…
6 artículos 2 controversiasEn disputa $8 K impuesto + multas -
El Tribunal confirma dos multas impuestas por la DGII a una sociedad. La primera, por informar tardíamente el nombramiento de su auditor fiscal para el ejercicio 2013. La segunda, y de mayor cuantía, por no entregar la certificación del acta de nombramiento…
13 artículos 2 controversiasEn disputa $3 K impuesto + multas