Sentencia C1301020M
Es crucial atender los requerimientos de información de la Administración Tributaria de manera completa y dentro de los plazos estipulados, incluso si la información es sobre terceros.
Este caso en cifras
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Qué se discutió y cómo terminó
El Tribunal confirma una multa de $36,018.71 impuesta por la DGII a una empresa por no entregar a tiempo la información requerida sobre sus operaciones con un tercero. Aunque la empresa entregó la información tardíamente, el Tribunal determinó que la infracción se consumó al vencer los plazos originales y que la entrega posterior solo sirvió para atenuar la sanción, la cual fue correctamente calculada sobre el patrimonio de la empresa infractora.
Qué deja este caso
Es crucial atender los requerimientos de información de la Administración Tributaria de manera completa y dentro de los plazos estipulados, incluso si la información es sobre terceros. La entrega tardía no anula la infracción y la multa puede ser considerable, ya que se calcula sobre el patrimonio del contribuyente requerido, no sobre el valor de las operaciones investigadas.
Montos en disputa
$36,018.71
multa
$36,018.71
total en disputa
Cómo resolvió el Tribunal, punto por punto
- Confirmado 1 · La DGII sancionó a la sociedad por no proporcionar de manera completa y oportuna la información y documentación requerida sobre las operaciones con…
El punto del caso: qué objetó la DGII, qué respondió el contribuyente y cómo decidió el Tribunal
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4 criterios del Tribunal con su cita textual, 4 documentos que pesaron y 1 error del contribuyente
Todos son criterios reiterados; uno aparece en 13 sentencias. Abierto con tu usuario de HazConta.
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1 riesgo del catálogo se materializa en este caso
Cada uno con su porcentaje de confirmación ante el Tribunal y qué hacer para no caer en él. Abierto con tu usuario de HazConta.
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Los 13 artículos que el caso invoca, agrupados por ley. Cada uno abre su texto vigente y, desde allí, los demás casos que lo citan.
La resolución original del TAIIA, para citar con la página exacta
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